A családi kedvezmény és az édesanyák SZJA mentességének változásainak hatása az SZJA visszatérítéses öngodoskodási pénzügyi termékekre
Az előző cikkemben részletesen ismertettem a családi kedvezménynek és az édesanyák SZJA mentességének 2025.07.01. után várható változásait.
Csak ismétlésképpen:
Magyarország kormányának döntése értelmében 2025. július 1-től kezdődően több a családokat érintő kedvező adóváltozás kerül bevezetésre. A tervezett adóváltozások nagymértékű adókedvezményt fognak biztosítani a gyermekes családoknak. Az édesanyák 2025. július 1-től nagyon sok esetben személyi jövedelemadó (SZJA) mentességet fognak élvezni továbbá a családi kedvezmény is megduplázásra kerül két lépcsőben.
Összességében ezek az intézkedések több tízezer sőt akár százezer forintos nagyságrendű havi plusz pénz megjelenését fogják eredményezni a gyermekes családok kasszájában.
Ha még nem olvastad volna a cikket erre a gombra kattintva megtehed:
SZJA visszatérítés és a különböző öngondoskodási termékek
Azonban ezeknek az új adózási intézkedéseknek lesz egy áttételes hatása is ami az SZJA visszatérítést igénybe vevő öngondoskodási pénzügyi termékeket érinti. Ezek közé tartozik az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP), egészség és önsegélyező pénztár, nyugdíj előtakarékossági számla (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítás. Ezen öngondoskodásra ösztönző termékekre évente összesen 280.000 Ft SZJA visszatérítés igényehető.
A megnövekedett családi kedvezmény és az édesanyák SZJA mentessége ezen termékek esetén az SZJA visszatérítést jelentősen megnehezíti vagy akár teljesen el is veszi ennek a lehetőségét. Sajnos ezen pénzügyi termékek esetén a jelen szabályozás csak az SZJA visszatérítés igénybevételét teszi lehetővé, a járulékokból ide nem lehet visszaigényelni.
Jogosan merülhet fel a kérdés, hogy mit lehet ilyen esetben tenni például a már futó öngondoskodási termékek esetén, érdemes-e egyáltalán 2025-ben még ilyesmiben gondolkodni?
A válasz ezekre a kérdésekre nyilván összetett és egyénenként változó is. Nézzük, hogy terméktípusonként milyen lehetőségeink vannak.
Önkéntes nyugdíj, egészség és önsegélyező pénztárak
A pénztári szolgáltatások esetén a jelenlegi szabályozások szerint évi maximum 750.000 Ft befizetés után maximálisan 150.000 Ft SZJA visszatérítésre lehetünk jogosultak. Fontos, hogy ez az összeg az önkéntes nyugdíjpénztárakra és az egészségpénztárakra együttesen vonatkozik!
Mi történik ha a pénztári számlánkra SZJA befizetés híján nem tudunk adóvisszatérítést igényelni?
A pénztári szolgáltatások egyik fő vonzerejét jelenti a 20 %-os adóvisszatérítés. A pénztárak esetében a pénztártag kizárólag csak saját jogán lehet jogosult adójóváírásra. Amennyiben erre nincs lehetőségünk, akkor azzal kell számolnunk, hogy egy hosszabb (pl. 20 éves) időtávon kb. 1,5 % hozamtól esünk el egy átlagos 5 %-os hozam feltételezése esetén.
A pénztári megtakarítások költségeit jellemző Teljes Költség Mutató (TKM) értékek körülbelül 1-1,5 % körül mozognak 20 éves időtávon. Az egyes termékek TKM mutatóinak összehasonlítására tudom javasolni a Magyar Nemzeti Bank TKM keresőjét.
A pénztári megtakarítások hozamait összehasonlító táblázata szintén elérhető a Magyar Nemzeti Bank honlapján. Összességében elmondható, hogy a pénztárak alacsony költségei és elérhető hozamai mellett az adójóváírásból származó hozam mértéke és jelentősége főleg hosszabb megtakarítási időszak esetén egyre kisebb.
Ezen felül a pénztátagsággal sok esetben kedvezményesen vásárolhatunk termékeket vagy fizethetünk szolgáltatásokért, hozzáférhetünk kedvező díjú egészségbiztosításokhoz melyek szintén érvek a pénztárak hasznossága mellett.
Nyugdíj előtakarékossági számla (NYESZ)
A nyugdíj előtakarékossági számla esetén a jelenlegi szabályozások szerint évi maximum 500.000 Ft befizetés után maximálisan 100.000 Ft SZJA visszatérítésre lehetünk jogosultak. A nyugdíj előtakarékossági számlák esetében a szerződő a pénztárakhoz hasonlóan kizárólag csak saját jogán lehet jogosult adójóváírásra.
Mi történik ha a nyugdíj előtakarékossági számlánkra SZJA befizetés híján nem tudunk adóvisszatérítést igényelni?
Ebben az esetben is gyakorlatilag az igaz, mint ami a pénztári befizetések esetén volt, vagyis minél hosszabb időnk van még a nyugdíjba vonulásig annál kisebb az adójóváírás hozzáadott értéke a végösszeghez. Ebben az esetben is igaz, hogy 20 éves időtávon nagyjából 1,5 % az adójóváírás "hozománya".
A nyugdíj előtakarékossági számlák költségei gyakorlatilag két részből tevődnek össze. Van egy a számlához tartozó számlavezetési díj és van a befektetésekhez kapcsolódó tranzakciós költség. A számlavezetési díjak jellemzően alacsonyak, a tranzakciós költségek viszont már jelentősek lehetnek. Egyes befektetési alapok esetében akár 1-2 %, míg ETF-ek esetében már alacsonyabb 0,1-0,6 %-os költséggel kell számolnunk.
A hozamok az elérhető állampapír, befektetési alap, részvény és ETF befektetések széles köre miatt akár attraktív hozamlehetőségeket is rejthetnek kockázatvállalási hajlandóságtól függően.
Nyugdíjbiztosítás
A nyugdíjbiztosítási szerződésünkre a jelenlegi szabályozások szerint évi maximum 650.000 Ft befizetés után maximálisan 130.000 Ft SZJA visszatérítésre lehetünk jogosultak. Fontos különbség és a nyugdíjbiztosítások egyik legnagyobb előnye, hogy ennél a megtakarítási formánál a szerződésnek van egy szerződője és egy biztosítottja és ez a két személy lehet különböző!
Miért fontos ez?
A nyugdíjbiztosítás biztosítottja az a természetes személy aki a szerződés lejáratakor a lejárati összeget kapja, viszont a biztosítás díját minden esetben a szerződő, mint díjfizető fizeti és ő jogosult az adójóváírás igénybevételére is. A biztosított személye szerződéskötés után már ne változtatható meg, viszont a szerződő személye változtatható akár év közben is!
Mindebből az következik, hogy olyan esetben ha valaki SZJA befizetés híján saját maga után nem tudna adóvisszatérítést igényelni, akkor egy megfelelő szerződő választással (pl. házastárs aki rendelkezik SZJA befizetéssel) maga is részesülhet adóvisszatérítésben, ráadásul egy év közbeni szerződő váltással akár több személy adójóváírása is érkezhet ugyanazon biztosítási szerződésre, vagyis így több szerződő után is igényelhető a személyenként maximum 130.000 Ft adóvisszatérítés.
Ezen lehetőség miatt a nyugdíjbiztosítás jó megtakarítási forma lehet azoknak, akik nem rendelkeznek saját jogon SZJA befizetéssel (KATA-s vállalkozók, SZJA-mentes édesanyák, családi kedvezmény maximális mértékig kihasználók).
Ebben az esetben is igaz, hogy 20 éves időtávon nagyjából 1,5 % az adójóváírás "hozománya". A nyugdíjbiztosítások költségei viszonylag magasak, 20 éves távon a TKM 2,5-4,5 %-os is lehet, míg egyes régebbi típusú nyugdíjbiztosítások esetén ez az érték 5 % feletti is lehet. A nyugdíjbiztosítási termékek költségeinek összehasonlítására szintén javaslom a Magyar Nemzeti Bank TKM keresőjét.
A hozamok a választott befektetési eszközalapok széles köre miatt szintén változatosak lehetnek. A rövid lejáratú, pénzpiaci eszközökbe fektető eszközalapok hozampotenciálja jellemzően kisebb, míg egyes részvényekbe fektető eszközalapok nagyon hozampotenciállal rendelkeznek.
Összegzés
A különböző megtakarítási formák esetén az adójóváírás hozzájárulása a teljes megtakarításhoz a megtakarítási idő hosszával fordítottam arányos. Egy hosszú távú megtakarítás esetén pusztán az adójóváírás lehetőségének hiánya nem lehet kizáró ok egy megtakarítás megkezdése ellen!
Ugyanakkor fontos, hogy az elérhető termékek közül lehetőleg a számunkra legmegfelelőbb termékeket válasszuk ki magunknak. Vegyük figyelembe a költségeket és a kockázatvállalási hajlandóságunkat.
Amennyiben a témával kapcsolatosan kérdésed van vagy segítségre lenne szükséged lépj velem kapcsolatba az alábbi űrlappal vagy a közösségi oldalaim bármelyikén.